Топ-4 корпоративных банковских карт для юридических лиц в 2018 году

Содержание

Корпоративные карты кредитные в 2018

За счет заемных средств с карты могут оплачиваться суточные командировочные, приобретение билетов, бронирование отелей, аренда авто, проводится расчеты с поставщиками, закупаться материалы, осуществляются иные расходы, связанные с хозяйственной деятельностью предприятия. Выдаются карты и для обслуживания грузовиков компании-перевозчика, для материально-технического обеспечения (закупа канцтоваров, офисной техники и др.)

Пользоваться картой можно при тратах в России и за рубежом, ограничения по снятию наличных и переводам в счет платежей устанавливаются компанией-владельцем пластика. Удобство заключается в том, что конвертация осуществляется автоматически, необходимости пересылки валюты в случае ее недостаточности, перевода средств в иностранные денежные знаки не возникает.

Расходы по карте легко контролируются – для этого достаточно получить выписку по счету.

Пополнение карты производится оперативно, для этого достаточно отправить очередной платеж по займу, погасить задолженность полностью или частично. Лимит средств восполняемый, то есть неоднократно в течение срока действия кредитного договора можно расходовать и снова восполнять запас средств на карте.

Эффективность этого банковского продукта также заключается в том, что истратить или снять деньги с карты можно в любой момент, посещать отделение банка и ожидать наступления часов работы не нужно.

При несанкционированном доступе к средствам на карте есть возможность ее быстро заблокировать. Кредитка обеспечивает безопасность средств за счет системы защиты, что предупреждает мошенничество, риск которого намного выше при перевозке наличных денежных средств во время командировки или следования к месту оплаты за поставку товара.

С целью контроля расхода операций банком выдается электронный журнал или реестр платежей. Списание средств происходит с платежного средства не позднее одного дня с момента поступления информации о проведении расчетов.

Где можно получить

Для получения корпоративной карты достаточно написать заявление в банковское учреждение уполномоченным представителем компании. После заполнения анкеты необходимо предоставить кредитору бумаги о финансовом состоянии заемщика-организации, если в банке не открыт расчетный счет. Обслуживание в учреждении облегчает процесс подтверждения наличия средств на счетах и активов.

После подписания договора на выпуск корпоративной программы кредитования для юридического лица или ИП необходимо уведомить об открытии счета с займом налоговую инспекцию по месту постановки на учет.

Сделать это нужно как и при открытии обычного расчетного счета для проведения операций не позднее 3 дней, иначе на предприятие налагается штраф.

Пенсионный фонд и Фонд социального страхования оповещаются в течение 5 дней с момента открытия доступа к использованию услуги.

Плюсы и минусы

К числу положительных моментов использования корпоративного предложения можно отнести:

  • экономия времени на получение средств на командировочные и представительские расходы;
  • возможность трат денег в иностранной валюте за рубежом без отправления наличными и конвертации;
  • мгновенная выдача подотчетных средств без ожидания;
  • безопасность – оперативная блокировка средств даже при нахождении за границей;
  • эмиссия нескольких дополнительных карт для контроля расходов одновременно ряда сотрудников, особенно актуально для больших предприятий;
  • отсутствие привязки к графику работы банков, возможность траты и получения средств наличными через банкоматы в выходные и праздничные дни;
  • оперативное пополнение счета на карте, различные способы погашения;
  • получение распечатки со всеми операциями для контроля расходования средств;
  • меньший процент при снятии наличных с карты, чем в чековой книжки в кассе;
  • не нужно посещать отделение банка каждый раз, когда нужны деньги на непредвиденные расходы или срочные покупки.

При использовании корпоративных карт выделяют и отрицательные моменты, к ним относят:

  • превышение предусмотренного размера средств сотрудником предприятия при отсутствии лимита, зачастую перерасход из-за неправильного планирования финансов;
  • нецелевое расходование средств, пресечь которое сразу бывает сложно из-за занятости бухгалтеров и отсутствии своевременного контроля;
  • отсутствие грейс-периода на пользование ссудой (льготного периода);
  • сложность подачи заявления, необходимость предоставления отчетности за несколько лет;
  • неограниченная возможность использования денег на личные покупки в пределах лимита;
  • дополнительные расходы на обслуживание карт для предприятия;
  • особую сложность для бухгалтеров представляют проведение расчетов и выплате налогов по корпоративным картам типа бюджетная, бизнес или платежных средств в иностранной валюте. К примеру, операции, проведенные с существенным отклонением от курса ЦБ РФ, могут рассматриваться как источник получения прибыли, а положительная разница включаться в базу для налогообложения.

: Как работают кредитные карты

Источник: http://finbox.ru/korporativnye-kreditnye-karty/

Передел базы клиентов: основные тренды в сфере банковских технологий на 2018 год

Идентификация на основании биометрии

В 2018 году возможность работы с биометрическими данными получат все банки (на текущий момент в России ведутся работы по созданию единой биометрической системы).

Полными сведениями о планируемых форматах обмена с системой сейчас обладают только кредитные организации, входящие в пилотную группу.

Остальные могут получить первичную информацию через общение с IT-компаниями, которые работают с топовыми игроками.

Как только биометрическая идентификация станет обязательной, банковский рынок ждет передел «базы клиентов»

Как только биометрическая идентификация станет обязательной, банковский рынок ждет передел «базы клиентов», поскольку граждане получат возможность выбирать банк и становиться его клиентом удаленно.

Усиление конкурентной борьбы за пользователя с помощью новых, более привлекательных условий, продуктов, возможно, поможет финансовым организациям удержать лояльность.

Но в конечном итоге банкам придется поспешить с внедрением биометрии.

МСФО 9

С 1 января 2018 года в России внедряется новый международный стандарт, который приведет к значительным изменениям бухгалтерского учета и отчетности.

Переход банков на новые требования затронет не только методологию учета и отчетность, но также бизнес-процессы и учетные системы. Кредитные организации СНГ уже давно ведут учет на МСФО.

Принятие европейского стандарта в России говорит о том, что российские банки становятся ближе к мировому сообществу, а мировая банковская отрасль все больше унифицируется.

Чтобы предоставлять отчетность по МСФО, банкам придется обновлять софт, который автоматизирует для них весь процесс

На адаптацию к изменениям останется всего лишь один год. С учетом масштабности требований – это не так много. Чтобы предоставлять отчетность по МСФО, банкам придется обновлять софт, который автоматизирует для них весь процесс.

Документацию по МСФО необходимо изучать уже сейчас. Она достаточно сложная, и выиграют те, кто займется подготовкой специалистов в этой сфере заранее.

К тому же стоит поддерживать связи с проверенными поставщиками ПО, поскольку именно они обладают всеми необходимыми компетенциями.

Блокчейн

2018 год будет отмечен появлением и внедрением новых систем с использованием технологии блокчейн. По моему мнению, использование данной технологии для внутренних целей организации смысла не имеет. А вот с выходом в недоверенную среду с большим числом участников процесса (например, при проведении факторинговой сделки) – это вполне оправданно.

Однако взрывного роста блокчейна не предвидится, поскольку эта технология связана с большими затратами и технологическими сложностями

Постепенно блокчейн-приложения, рассчитанные на большое количество клиентских подключений, скорее всего, будут переводиться на эту технологию.

Однако взрывного роста блокчейна не предвидится, поскольку эта технология связана с большими затратами и технологическими сложностями. Требуется время на формирование бюджетов, тестирование и внедрение.

В результате процесс растянется на три, а то и пять лет, не меньше. И эта история коснется только крупных банков.

XBRL

С 2018 года НФО начинают сдавать отчетность в XBRL.

Фактически можно говорить об обкатке нового класса решений, предназначенных для работы с таксономиями, визуализации и проверки данных, а при необходимости – их обогащения.

Лучшие из лучших уже сейчас «заработают путевку» и в дальнейшее тиражирование по коммерческим финансовым организациям, несмотря на то что оно состоится позднее (после 2020 года).

Внедрение новых IT-систем потребует от IT-подразделений банков разработки новых и «допиливания» существующих интеграционных взаимодействий. Изменится и работа организаций с регулятором.

Информацию о требуемых данных, сводных показателях и проводимых проверках ЦБ теперь будет предоставлять в виде XBRL-таксономии, для работы с которой потребуются новые специалисты.

Об их подготовке лучше подумать заранее.

Клиринг от ЦБ

Уже достаточно давно функционирует текущая система взаимодействия банков с ЦБ (отправка и получение платежей). В ряде случаев она не отвечает современным потребностям цифровой экономики, развитие которой намечено государством. Поэтому логично предположить перспективу разработки современной онлайн-системы, основным принципом которой будут онлайн-расчеты.

Положение ЦБ 552-П, регулирующее вопросы безопасности безналичных расчетов, вступает в силу 2 июля 2018 года. Чтобы соответствовать его требованиям, банкам придется заказывать доработку имеющейся системы. Полагаю, они будут делать это на базе установленных АБС.

Искусственный интеллект, машинное обучение, чат-боты

Одна из самых популярных сегодня тем – искусственный интеллект (ИИ). Технология активно развивается. Например, в 2017 году одна из иностранных компаний представила очередную программу для интеллектуальных игр, основанную на новом подходе к глубинному обучению с подкреплением, которое позволяет нейронной сети накапливать знания.

Что касается применения ИИ в банковской сфере в России, пока мы можем говорить о довольно скромных масштабах, если не сказать – о единичных случаях

Что касается применения ИИ в банковской сфере в России, пока мы можем говорить о довольно скромных масштабах, если не сказать – о единичных случаях. Развития стоит ожидать в таких направлениях, как оценка клиента, выдача кредита и сопровождение. Они связаны с большим количеством ручного труда, и именно их банки будут стараться оптимизировать в первую очередь.

Качественный скачок в развитии ИИ возможен с появлением новых компьютеров. Уже сейчас работают над созданием квантовых компьютеров (они могут появиться года через два-три), которые по быстродействию и мощности существенно превосходят имеющиеся.

Естественно, на них задачи будут решаться быстрее, и развитие ИИ также ускорится.

На ближайшую перспективу более актуальной представляется тема «интеллектуальных» систем, ботов, чат-ботов на основе неограниченного числа шаблонов (скриптов) запросов и ответов.

DataScience

Более широкое распространение той или иной технологии обычно обусловлено уровнем ее доступности. Сегодня рынок поставщиков решений находится в активной фазе развития.

Немалое число Data Science – проектов за последние годы в различных отраслях привело к появлению широкого выбора библиотек (необходимых для анализа) и формированию компетентного рынка труда (увеличению численности специалистов направления).

Благодаря скорости, точности, отсутствию ограничений в логике обработки эта технология доказала свое преимущество перед другими с точки зрения применения в области кластеризации клиентской базы, проведения анализа, на основании которого можно сформировать для пользователя индивидуальное адресное предложение.

Поэтому в 2018 году стоит ждать дальнейшего активного развития этого направления, в том числе среди банков, которые особенно заинтересованы в наличии оценочных рейтингов клиентов, возможностях четко сегментированных и персональных предложений, осуществлении эффективных кросс-продаж.

Источник: http://bankir.ru/publikacii/20171229/peredel-bazy-klientov-osnovnye-trendy-v-sfere-bankovskikh-tekhnologii-na-2018-god-10009384/

Как оформить и пользоваться корпоративной картой Сбербанка для юридических лиц

Корпоративная карта Сбербанка предназначена для юридических лиц, которые обслуживаются в банке. Она упрощает процедуру использования сотрудниками финансовых средств компании.

Наряду с зарплатной карточкой, Бизнес-карта является продвинутым банковским продуктом с широкими возможностями управления.

Ее использование аналогично обычной пластиковой карте, разница в том, что назначение денег строго целевое и за их траты работнику придется отчитаться.

Оформление происходит на одного из сотрудников фирмы, который получает доступ к корпоративным финансам и может применяться для оплаты только бизнес-нужд.

Руководство организации принимает решение об объеме перечисления средств, может поставить ограничения на расходование, а также и вовсе заблокировать карту. Управление картой возможно через Интернет-систему Сбербанк Бизнес Онлайн. Одна организация может выпускать несколько карт, предназначая каждую из них конкретному работнику.

Корпоративная карта Сбербанка для юридических лиц делает прозрачными все финансовые операции, которые выполняет сотрудник. В то же время, для работников фирм, она позволяет в короткий срок получить денежные средства, минуя долгие процедуры документального оформления и согласований.

Преимущества продукта:

  1. оперативность получения и доступность средств для сотрудников, что особенно полезно при командировках в другие регионы или государства;
  2. контроль за расходованием средств работниками;
  3. широкие возможности использования средств;
  4. оперативное управление и установка ограничений по суммам;
  5. сохранность и безопасность средств, быстрая блокировка при потере либо краже;
  6. высокая степень защиты;
  7. дополнительные скидки и пониженные комиссии;
  8. возможности кредитования и страховой защиты.

Порядок оформления

Процедура выпуска сводится к следующему:

  • Заполнение бланка заявления на получение в отделении (Форма 11) либо через систему Сбербанк Бизнес Онлайн.
  • Установка лимитов.
  • Оплата годовой комиссии и получение карты.

Для того чтобы осуществить оформление через Интернет:

  • Выполните вход в систему.
  • Зайдите в раздел «Корпоративные карты».
  • Нажмите «Начать оформление».
  • Выполните регистрацию бизнес-счета, для чего сформируйте и отправьте соответствующее заявление.
  • После этого снова зайдите в раздел «Корпоративные карты» и нажмите «Заявление на выпуск».
  • Заполните все данные, в том числе и по держателю карты.

После этого вам придет оповещение из банка о результате обработки заявления и можно будет подойти за получением. Рекомендуется сразу определить и лимиты по использованию карты. После ее выдачи в личном кабинете системы будет доступен весь функционал по управлению.

Активировать карту может работник банка при выдаче либо сам сотрудник. Процедура происходит при совершении первой операции при введении ПИН-кода.

Правила использования

Пользоваться Бизнес-картой можно аналогично обычной:

  1. снимать в банкомате деньги;
  2. оплачивать товары и услуги;
  3. пополнять счет;
  4. переводить деньги другим работникам компании.

Корпоративной картой нельзя пользоваться в личных целях, по всем расходам необходимо предоставлять чеки в бухгалтерию.

На карту не может быть перечислена зарплата или какие-либо социальные выплаты, для этих целей есть специальные проекты. Также она не может использоваться в инвестиционной деятельности и для предоставления займов.

С помощью карты можно расплачиваться заграницей, производить расчеты за гостиницу и аренду автомобиля. Все операции в иностранной валюте конвертируются по курсу банка в момент их совершения. При помощи корпоративного пластика можно осуществлять покупки через Интернет, но для этого понадобиться дополнительное смс-подтверждение.

Тарифы и дополнительные услуги

На данный момент возможен выпуск стандартной карты Visa или MasterCard, либо Visa Business бюджетной. Последняя больше подходит для ИП и предприятий малого бизнеса. Отличия этого варианта:

  • выпускается бесплатно;
  • лимит в 300 тысяч для снятия через банкомат и без ограничений при обращении в отделение банка;
  • выдача и прием денег производится без комиссий;
  • история последних 10 операций предоставляется в банкомате бесплатно.

По обычной карте предусмотрены комиссии от 1% при снятии денег и от 0,15% при внесении, а стоимость обслуживания составляет 2500 рублей в год. Но по ней предусмотрены возможности, которых нет в бюджетном тарифе:

  • выдача наличных в офисах и банкоматах других банков;
  • экстренная выдача денег зарубежом;
  • смс-информирование по всем операциям.

Банком установлены лимиты на снятие наличных в 170 тысяч рублей в день и 5 миллионов в месяц.

В рамках корпоративного карточного обслуживания предоставляются услуги кредитования и страхования. По кредитному лимиту есть льготный период использования и ограничения по целям расходования. Тратить деньги можно только на оплату товаров и услуг, а также на комиссии по обслуживанию счета. Страховка действует по всему миру, а оформление займет не более 15 минут.

Страховая защита предлагается на сумму от 20 тысяч до миллиона рублей.

В число страховых случаев входят хищения средств вследствие:

  • кражи карты с применением насилия;
  • подделки подписи либо самого пластика;
  • кражи личных данных и кодов защиты;
  • списания со счета третьими лицами;
  • оплаты услуг или товаров свыше их стоимости.

Также застрахована потеря карты при механических повреждениях, размагничивании, насильственном грабеже и от неисправности банкомата.

Если в течение 2 часов после снятия на вас совершили нападение и забрали деньги, то вы также вправе рассчитывать на страховку.

Бухгалтерская отчетность при использовании корпоративной карты

При работе с корпоративными картами есть ряд нюансов, которые должен знать бухгалтер и предприниматель:

  • Поскольку пластик принадлежит банку, то выдача никак не отображается в бухгалтерском учете.
  • Деньги, полученные работником в банкомате, не проводятся через кассу предприятия. Данный момент вызывает споры, когда налоговая инспекция пытается выставить штрафы за нарушение кассовой дисциплины. Но согласно судебной практике такие попытки не находят поддержки, ведь фактически деньги поступают не в кассу, а напрямую работнику.
  • За потраченные деньги работник должен отчитаться, поскольку все операции в данном случае аналогичны выдаче средств под отчет. К карте должны быть приложены все соответствующие документы.
  • При отсутствии отчета по израсходованным средствам предприятие имеет право удержать их из зарплаты. При этом необходимо иметь подтверждение о нецелевом расходовании денег и соблюсти предусмотренную законом процедуру взыскания.
  • Операции по карте, независимо от того, кредитная она или нет, проводятся по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Банковская комиссия при этом учитывается по счету 91-2 «Прочие расходы».

По правилам использования Бизнес карты с нее не предполагается выплат заработной платы. Но на практике это можно сделать следующим образом:

  • Снять деньги в банкомате.
  • Внести в кассу как неизрасходованные средства, написав авансовый отчет по форме АО-1.
  • Выписать приходный ордер и отобразить в бухгалтерии проводку по счетам 50 и 71.
  • Выдать зарплату из кассы.

Банковские корпоративные карты являются относительно новым для российской экономической действительности продуктом. Поэтому часто в их использовании иногда возникают противоречия либо нарушения. Но в целом они помогают упростить управленческую деятельность и контроль за совершением операций, в том числе и со стороны банка и налоговых органов.

Источник: http://onlinevbank.com/karty/korporativnaya-sberbanka-dlya-yuridicheskix-lic-kak-polzovatsya.html

Отчет по корпоративной карте: пример. Бухгалтерский учет по корпоративной банковской карте

В последнее время расчеты по корпоративным картам стали обычным делом для большинства предприятий. Эти платежные инструменты удобны в обращении.

Бухучет по корпоративным картам довольно прост. У опытных бухгалтеров, как правило, не возникает никаких проблем при отражении операций. Сложности могут появиться при составлении отчета по корпоративной карте работником, которому она была выдана. Далее рассмотрим особенности отражения операций.

Общие сведения

Корпоративными картами называют банковские карты, денежные средства на которых принадлежат организации. С их помощью осуществляется оплата расходов, осуществляемых работниками в рамках их профессиональной деятельности.

Может осуществляться оплата корпоративной картой командировочных, хозяйственных, представительских затрат. Этот платежный инструмент не используется в личных целях сотрудника, зачисления на нее заработка, а также социальных выплат.

Существуют кредитные и расчетные (дебетовые) карты. С помощью последних оплата производится за счет средств, находящихся на р/с предприятия, или овердрафта.

По кредитным картам, соответственно, расчеты осуществляются за счет заемных средств, предоставленных банковской структурой.

Особенности операции

Пополнение производится безналичным расчетом. Для этого в банковскую организацию направляется платежное поручение.

Расходуются средства только с использованием карты. Это может быть как обычные безналичные операции, так и выдача наличных.

На корпоративные карты не распространяются лимиты расчетов, установленных ЦБ для расчетов наличными. Между тем банковские организации, руководствуясь рекомендациями Центробанка, могут устанавливать предел выдачи. К примеру, по корпоративной карте Сбербанка максимальная сумма 100 тыс. руб./сутки.

Можно отметить следующие достоинства использования корпоративных карт:

  • Контроль расходования средств работником. Во-первых, все операции будут отражены на счету предприятия. Во-вторых, формируется отчет по корпоративной карте, в котором отражаются все расходы, произведенные за конкретный период.
  • Возможность использовать средства в любое время. Доступ к деньгам на счете круглосуточный.
  • Оперативная блокировка карты в случае возникновения проблем.
  • Возможность использовать средства в заграничных командировках. Нет необходимости приобретать инвалюту при выезде за пределы РФ. При этом из России можно оперативно пополнить счет работника, находящегося за границей.
  • Существенная экономия времени при бронировании и оплате билетов, номеров в гостиницах.

Извещение ИФНС и фондов

Сведения об открытом счете должны быть направлены в ПФР, ВСС и налоговую службу. В настоящее время уведомление направляет сама банковская организация, обслуживающая р/с.

Извещение осуществляется в течение 7 дней (рабочих).

Важные нюансы

Корпоративные карты для юридических лиц выпускаются для конкретных работников предприятия, т. е. являются именными.

Отражение операций в бухучете по корпоративным картам осуществляется, как правило, на отдельном счете.

Счет в банке может открываться как в рублях, так и в инвалюте. При этом в первом случае открывать дополнительно валютный счет нет необходимости. Согласно Положению ЦБ № 266-П, оплата по корпоративной карте может осуществляться и в валюте, отличающейся от валюты счета. При получении, к примеру, долларов, система банка сконвертирует нужную сумму (переведет автоматически рубли в доллары).

Цели расходования

Нормативными актами установлен перечень операций, которые могут осуществляться в инвалюте с использованием корпоративной карты:

  • Получение наличной инвалюты за границей РФ для оплаты представительских, командировочных затрат.
  • Оплаты расходов (представительских/командировочных) в торговых/обслуживающих организациях в инвалюте за пределами России.

Другие операции считаются незаконными. Контроль соблюдения перечня осуществляется банковской структурой.

Локальный документ организации

На предприятии должен быть разработан акт, определяющий основные правила использования корпоративных карт. В этом документе необходимо установить:

  • Перечень операций и затрат, которые допускается совершать сотрудником.
  • Лимиты по расчетам.
  • Порядок предоставления отчета по корпоративной карте.
  • Сведения о недопустимости разглашения ПИН-кода сторонним лицам.
  • Срок, в который служащий обязан предоставить авансовый отчет по корпоративной карте. В этом же пункте целесообразно перечислить документы, которыми будут подтверждаться сведения.

Кроме того:

  • Приказом руководителя определяется круг сотрудников, имеющих право получить корпоративные карты.
  • Заключаются договора о материальной ответственности с соответствующими работниками.
  • Сотрудники-держатели карт должны быть ознакомлены с порядком использования карт под подпись.

Возврат и выдача платежных инструментов ведется в специальной учетной книге.

Особенности отражения

Бухгалтерский учет по расчетному счету ведется на предприятии на сч. 55. К нему открывается субсчет 55.4.

Если на счете предусмотрен неснижаемый остаток, целесообразно создать субсчета второго порядка: «Неснижаемый остаток» и «Платежный лимит».

Если организация открыла несколько счетов (по каждой карте), то субсчет 55.4 создается по каждому из них. Если к одному р/с оформлено несколько карт разных работников, которые осуществляют платежи в рамках общего лимита, необходимость вести аналитический учет в разрезе держателей определяется предприятием самостоятельно.

В тех случаях, когда к единственному расчетному счету привязана корпоративная карта, целесообразно создать субсчет к сч. 51 или 52.

Учет операций

Правила отражения операций для удобства представлены в таблице:

Дб Кд Назначение Подтверждение
55.4 51 Перечисление суммы платежного лимита и неснижаемого остатка (в руб.) с р/с предприятия на карточный счет (рублевый) Платежное поручение, банковская выписка.
55.4 52 Перечисление платежного лимита и неснижаемого остатка в инвалюте с валютного счета на корпоративный. Платежный документ, банковская выписка.
55.4 67,66 Поступление кредитных средств на счет карт на дату разового зачисления, если с банковской структурой заключен соответствующий договор Ордер банка, банковская выписка.
55.4 66 Поступление кредитных средств на карточный счет в день оплаты кредитными средствами банковской организации в случае отсутствия собственных денег предприятия, если с банком подписан договор овердрафта Банковская выписка, ордер.
91.2 51, 52 Оплата банковских комиссий за оформление, выпуск, обслуживание карты Банковская выписка, бухгалтерская справка.
91.2 66 Начисление процентов по кредиту, предоставленному по корпоративной карте Банковская выписка, бухгалтерская выписка.
66 51,52 Перечисление средств в счет погашения кредита или процентов по займу, полученному в связи с использованием карты Платежное поручение (документ), банковская выписка.

Для отражения пополнения корпоративной карты в «1С» используется документ «Списание с р/с». Он находится в разделе «Банк и касса».

Учет расчетов

Существует два варианта отражения операций: упрощенный и академический. Их особенности показаны в таблицах.

Упрощенный способ

Дб Кд Назначение Подтверждение
71 55.4 Отражение сумм оплаченных картой работ, услуг, товаров, а также наличных, снятых с карты в разрезе держателей (подотчетных сотрудников) на дату, указанную в банковской выписке Банковская выписка с приложением расшифровки по корпоративным картам.
10, 15, 25, 20, 26, 44, 40 и пр. 71 Отражение оплаченных материалов, работ, услуг, в соответствии с авансовым отчетом, предъявленным сотрудником с приложением подтверждающих документов, на дату предоставления отчета. Счета, билеты, квитанции, чеки, оригиналы слипов, чеков банкоматов и пр.
Академический вариант

Дб Кд Назначение Подтверждение
10, 20, 26, 44 и пр. 71 Отражение материалов, работ, услуг, оплаченных корпоративной картой, в соответствии с отчетом с подтверждающей документацией на дату его предоставления Билеты, чеки, оригиналы слипов, чеков терминалов и пр.
71 57 Отражение операции, совершенной по карте, но не учтенной по счету в банке Бухгалтерская справка.
57 55.4 Отражение суммы оплаченных товаров, работ, услуг, наличности, снятой с карты, в разрезе подотчетных лиц в день отражения их по банковской выписке Выписка банка с расшифровкой по картам.

Если дата отчета по корпоративной карте совпадает с днем отражения операции в выписке банка, проводки осуществляются по первому варианту.

Дополнительно для обоих вариантов следует учесть суммы ущерба:

Дб Кд Назначение Подтверждение
73.2 55.4 Отражение размера материального ущерба, возникшего вследствие непредъявления сотрудником подтверждающих документов либо в связи с использованием средств карты на личные нужды Банковская выписка, бухгалтерская справка.
50, 70 73.2 Компенсация вреда сотрудником через кассу предприятия или вычетом из заработка Бухгалтерская справка, приходный ордер.

Отчет по корпоративной карте: пример

Сотрудник, получивший средства под отчет, должен предоставить документ, в котором расписаны все произведенные затраты. К нему прилагаются подтверждающие бумаги. Соответствующие предписания установлены в Порядке, утвержденном указанием ЦБ.

Приказом Госкомстата от 2001 г. утверждена типовая форма отчета АО-1.

В бланке, однако, отсутствуют строки, в которых можно отразить операции по корпоративным картам. Исправить ситуацию можно, двумя способами:

  • Дополнить типовую форму. Как установлено в Порядке, организация вправе вносить в унифицированную форму дополнительные строки.
  • Разработать бланк самостоятельно. Унифицированные формы с 01.01.2013 г. не считаются обязательными для предприятий. Соответствующее положение вытекает из ФЗ №402.

Рассмотрим пример. Сотруднику была выдана корпоративная карта Сбербанка, на которой доступно 50 тыс. руб. Ему было поручено купить многофункциональное устройство, стоимость которого 110 тыс. руб. В соответствии с платежным поручением, на карту было перечислено 65 тыс. руб. После приобретения устройства в остатке оказалось 5 000 руб.

Бухгалтер предприятия дополняет типовую форму отчета несколькими строками. В первую очередь, предусматриваются графы для отражения сумм средств на дату начала пользования картой:

  • «Остаток по карте». Эта строка заполняется, если работник платежный инструмент не сдавал.
  • «Выдача карты №…». В этой строке указываются сведения, если платежный инструмент выдан перед исполнением задания.

Остаток по карте признается по условиям примера равным 0, так как сотруднику карту выдали перед выполнением поручения. В строке «Выдана карта» указывается ее номер и доступная сумма.

Для отражения пополнения средств в отчет добавлена графа «Платежное поручение». Здесь указывается дата, номер документа.

В строке «Итого» должна содержаться сумма остатка по выданной карте и размер дополнительного перечисления. По условиям примера, общий итог 115 тыс. руб.

На обратной стороне отчета должны быть перечислены документы, которыми сотрудник подтверждает произведенные траты. Работник должен указать дату расходов и сумму.

Снятие наличности

При разработке формы отчета необходимо предусмотреть ситуацию, когда у работника не будет возможности расплатиться за услуги или товары безналичным расчетом. Соответственно, сотруднику придется обналичить требуемую сумму.

Для отражения таких операций добавляются следующие строки:

  • «Снято с карты».
  • «Израсходовано наличности».
  • «Внесено на карту через терминал».
  • «Остаток наличности».

Все операции со средствами отражаются на лицевой части отчета.

Расписка о получении документа

Подотчетный работник должен предоставить отчет бухгалтеру или руководителю предприятия. После этого документ проверяется, затем утверждается директором организации.

Товары, услуги, приобретенные сотрудником, приходуются. Работник получает расписку о принятии отчета – нижнюю часть бланка. Если в форме, разработанной предприятием, она не предусмотрена, расписка составляется в произвольном виде.

Утверждение бланка

По общим правилам, утвердить форму, разработанную предприятием самостоятельно, должен руководитель. Такое предписание устанавливается в ФЗ № 402. Это же требование действует и в случае, если организация использует унифицированную форму.

Обычно образцы бланков первичных документов приводятся в приложениях к приказу об утверждении учетной политики.

Открытие счета

Для создания счета с корпоративными картами от предприятия потребуются в первую очередь документы, необходимые для открытия обычного р/с. Кроме этого, необходимо написать заявление, форма которого предоставляется банком.

Оно пишется на каждого сотрудника-держателя карты. Также прилагаются документы, по которым соответствующие работники идентифицируются. Речь, в частности, о паспорте, а также документах, подтверждающих трудовые правоотношения с предприятием (копия договора).

Банк может затребовать и иные бумаги при необходимости.

Источник: http://.ru/article/342560/otchet-po-korporativnoy-karte-primer-buhgalterskiy-uchet-po-korporativnoy-bankovskoy-karte

Корпоративная карта от Сбербанка

Еще совсем недавно на большинстве предприятий для удобства ведения хозяйственной деятельности использовались чековые книги. На смену этим архаизмам пришел более современный вариант – корпоративная карта Сбербанка для юридических лиц.

Карточка создана для облегчения процессов ведения бизнеса, учета расходов и финансирования рабочих нужд сотрудников

Корпоративная карта Сбербанка для юридических лиц

Как активировать платежный инструмент и как правильно им пользоваться?

Назначение банковского продукта

Карточка оформляется на конкретного человека, который использует поступившие на баланс средства компании и отчитывается за их использование.

Перечислим, для чего нужна корпоративная карта Сбербанка:

  • оплата различных услуг и товаров для компании;
  • безналичный расчет;
  • оплата командировочных и расходов на представительство;
  • безналичная оплата различных хозяйственных нужд компании;
  • снятие наличных с этой же целью.

Карточка имеет ряд достоинств как для ИП, юрлиц и персоналу. Для владельцев бизнеса это:

  • экономия времени работы бухгалтерии;
  • контролирование финансовой дисциплины работников;
  • удобство ведения бухгалтерской отчетности;
  • контроль и организация приводит к экономии средств компании.

Выданный пластик значительно облегчает работникам некоторые аспекты в их деятельности:

  • работники в любое время имеют доступ к деньгам;
  • отсутствует риск транспортировки крупных денежных сумм;
  • нет необходимости открывать валютный счет в зарубежных поездках – снять наличные можно в любой валюте;
  • бронирование и оплата проездных билетов и гостиниц;
  • отпадает необходимость персоналу привлекать собственные деньги;
  • простота блокировки при потере пластика;
  • простота отчетности по командировкам и тратам перед бухгалтерией.

Банковский продукт предназначен лишь для расходов, связанных с деятельностью компании

Правила пользования корпоративной картой Сбербанка

Правила пользованиявключают некоторые моменты по бухгалтерской отчетности:

  • стоимость выпуска пластика не отразится в проводках, поскольку продукт принадлежит не предприятию, а банку;
  • снятые деньги с применением пластика не проходят по кассе;
  • сотрудник обязан предоставить документы, свидетельствующие о потраченных средствах: при их отсутствии сумма растраты ложится на работника;
  • пластик не предназначен для выплаты зарплаты или других социальных выплат.

Тарифы

Выдача пластиков для корпораций – услуга бесплатная, но само обслуживание – платное. Сбербанк по корпоративной карте устанавливает определенные тарифы. Ежегодное обслуживание карточек MasterCard Business и Visa Business – 1200 руб.

, а аналогов в иностранной валюте – 50 евро или долл. США. Для этого вида платежного инструмента потребуется первоначальный взнос в двукратном размере ежегодного платежа.

Для остальных пластиков размер первого взноса определяет юридическое лицо.

Вариант «Бюджетный» предусматривает как бесплатное открытие, так и обслуживание. Ежегодный платеж по пластику «Корпоративный» составляет 250 руб. на каждого держателя.

Условия пользования

К основным условиям по выпуску и эксплуатации продукта относятся:

  • наличие у предприятия бизнес-счета;
  • составление реестра сотрудников, пользующихся продуктом;
  • указание лимитов и пополнение счета.

Как оформить корпоративную карту в Сбербанке

Заказ  происходит по инициативе компании с установлением определенных лимитов

Перед тем, как провести оформление, юрлицу потребуется обратиться в отдел по обслуживанию корпоративных клиентов для открытия счета предприятия.

Все оформленные карточки прикрепляются именно к этому бизнес-счету.

Стоит знать, что для любого количества пластиков понадобиться всего один счет, а необходимое количество пластика определяет сам владелец предприятия.

После этого перечисляются деньги в качестве первоначального взноса.

А затем необходимо оформить заявление на выпуск карточек в нужном количестве. Данную процедуру можно осуществить как в самом отделении, так и подать заявку через интернет-банкинг. В это же время предприятие устанавливает нужные лимиты по пластикам персонала (размер лимита определяется потребностями компании) и подает данный реестр в банковское учреждение. После этого карточки будут готовы и их можно получить через несколько дней в отделении.

Скачать файл:

Тарифы по выпуску и обслуживанию корпоративных карт

Как пользоваться корпоративной картой Сбербанка

При оформлении пластика на нем записываются данные пользователя и предприятия, где он работает.

Чтобы проводить все операции правильно, необходимо знать, как пользоваться подобным платежным инструментом:

  • все средства, находящиеся на балансе карточки, принадлежат не ее держателю, а предприятию;
  • перед использованием пластика на определенные нужды, пополняется счет предприятия и указывается номер пластика, на какую перечислены средства, и назначение (покупку материалов, для расчета с контрагентами, командировочные и т.д.);
  • расчетные операции происходят как по безналичному расчету, так и при использовании наличных после снятия;
  • для подтверждения правомерности трат работник представляет в бухгалтерию отчеты в качестве чеков с терминалов о снятии средств и оплате товара.

Держателям стоит помнить, что средства на карточном счету – это собственность компании

Есть одно ограничение для снятия средств с  карточки – в качестве зарплаты сотрудников или на другие социальные нужды.

Снять деньги с корпоративной карты Сбербанка наличными можно в любом банкомате или терминале, как на территории РФ, так и за ее пределами. При выдаче средств банком изымается комиссия.

Процедура снятия отражается списанием с расчетного счета предприятия всей суммы с комиссионными. Работник в обязательном порядке предоставляет документ, подтверждающий операцию.

Скачать файл:

Инструкция по работе с корпоративными картами

Заключение

Соблюдение правил пользования корпоративной картой Сбербанка позволяет владельцам бизнеса и их работникам убедиться, насколько это удобный платежный инструмент. Определившись с нуждами компании, подбираются лимиты и тарифы по пластикам. Продукт способствует экономии средств и облегчает ведение бухгалтерской отчетности.

2017-11-15

  • Поделиться
  • Нравится
  • Класс!
  • Нравится

Источник: https://sbankami.ru/karty/korporativnaya-karta-sberbanka.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть