Возврат процентов по ипотечному кредиту: тонкости и 4 этапа процедуры

Содержание

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки — сохраняется? | RI

Возврат процентов по ипотечному кредиту: тонкости и 4 этапа процедуры

Налоговый вычет при рефинансировании ипотекисохраняется  — это является одним из важных преимуществ переоформления жилищного кредита в другом банке.

Частичный возврат средств позволяет снизить общую стоимость жилья и вероятно, что при планировании кредита вы рассчитывали на налоговый вычет.

Поэтому важно знать, как переоформить кредит, чтобы вычет сохранился.

Например, через несколько лет после того, как вы оформили в банке кредит и приобрели недвижимость, вы обнаруживаете, что условия кредитования сильно изменились.

Сейчас вы могли бы взять кредит по более выгодным условиям, чем те, что были предложены вам раньше, поэтому решение закрыть текущий кредит и взять новый по более низкой процентной ставке является вполне естественным.

Тем более что калькулятор ипотеки наглядно показывает, сколько денег можно сэкономить при последующих выплатах.

После выполнения несложных подсчетов вопрос о том, выгодно ли рефинансирование ипотеки, уже не стоит — однако, как быть с налоговым вычетом?

Вычет – что это такое? Имущественный вычет и вычет по процентам

Согласно закону, гражданин РФ после покупки жилья может претендовать на возврат части налогов (НДФЛ), которые за него платились в бюджет.

Этот налог удерживается из заработной платы (составляет 13% от общих начислений), и оплачивается работодателем. Во время приобретения квартиры часть этих налогов может быть возвращена ипотечному заемщику.

Причем, вычет можно получить как по телу кредита (сумме, оплаченной за жилье), так и по процентам, которые начисляет банк за использование кредитных денег.

Государственная субсидия позволяет несколько снизить финансовое бремя и сделать покупку собственного жилья более доступной.

Есть возможность вернуть деньги, потраченные на первый взнос или вносить с помощью этих средств ежемесячные взносы по кредиту.

Однако есть ограничение – максимальная сумма базы для вычета (стоимость жилья), составляет 2 млн. рублей. Таким образом, можно получить не более 260 тыс. рублей (13% от стоимости жилья).

Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки (имущественный вычет и вычет по процентам)

Итак, можно ли сохранить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки? Можно, возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки остается, и после смены банка-кредитора вы по-прежнему можете оформлять документы на вычет.

Также вы можете вернуть вычет по процентам.

Кстати, раньше такой возможности не было, последние поправки в закон, которые предусматривают сохранение права на возврат НДФЛ в случае перекредитования, вступили в силу сравнительно недавно.

Заемщик получает вычет по телу кредита и процентам, которые выплачивает согласно условиям ипотеки по первому договору. Затем, в случае перекедитования процедура переносится на другой банк. Кстати, закон не ограничивает количество банков, в которых заемщик может перекредитоваться по новым, более выгодным условиям.

Одним из важных условий для сохранения возможности получить вычет (во время погашения старого кредита за счет нового займа), является указание цели. В договоре рефинансирования необходимо указать, что заем оформляется для рефинансирования ипотеки.

Куда следует обращаться для оформления возврата налога?

Чтобы оформить возврат, необходимо обратиться в налоговую, при этом следует подать документы, подтверждающие выплату налогов и факт приобретения недвижимости.

За сотрудников налог (НДФЛ) выплачивает организация, поэтому понадобится справка из бухгалтерии с подписью ответственного лица.

Документы, которые подтверждают факт приобретение жилья (что является основанием для возврата НДФЛ), нужны для определения суммы, на которую может претендовать заявитель.

Процедура передачи соответствующей информации налоговикам для оформления вычета при рефинансировании несколько усложняется – вместо одного кредитного договора нужно предоставить два.

Но как поступить в ситуации, если человек платил ипотеку сначала в одном банке, потом в другом, и смена банков-кредиторов произошла в рамках одного календарного года? При возврате налога по процентам (ипотечный кредит) придется брать справку из старого банка и из нового банка за тот год, за который возвращается налог.

Кроме основных документов могут потребоваться дополнительные справки, полный список будет предоставлен сотрудниками налоговой службы при обращении (по месту проживания заемщика).

Стоит знать, что возврат НДФЛ можно получить, как через налоговую службу непосредственно, так и напрямую через работодателя.

В первом случае, заемщику ежегодно возвращается 13% от суммы, которая была уплачена в виде налогов за прошедший календарный год.

Во втором случае работодатель прекращает удерживать сумму, начисленную в виде налога из ежемесячной заработной платы вплоть до погашения всей суммы вычета.

Если вы сейчас находитесь в поисках банка, в который можно рефинансироваться, попробуйте обратиться к нам за помощью в подборе банка. У нас есть скидки к ставкам и зачастую мы находим более выгодный банк под ситуацию клиента.

Источник: https://refinansirovanie-ipoteki.ru/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/

Как проходит возмещение процентов по ипотечному кредиту?

Право на возврат налогового вычета в размере 13 процентов

Ещё не каждый россиянин при оформлении ипотеки знает о том, что потом часть расходов можно будет вернуть, или компенсировать. Потому и возможность остаётся без практического применения.

Важно разобраться в том, какой будет причитающаяся сумма, и какие документы помогут сэкономить при приобретении недвижимости с использованием данной схемы.

Имущественный вычет: что это такое?

Право на возврат налогового вычета в размере 13 процентов от общих затрат регулируется для работающих граждан РФ и нерезидентов страны, официально трудоустроенных на её территории, и имеющих статус налогоплательщиков. 220 и 224 статьи Налогового Кодекса помогут сориентироваться при решении вопросов в данном направлении.

Речь идёт о праве вернуть не только часть процентов, но и общие расходы, связанные с приобретением жилья.

Возврат процентов: сколько раз оформляется?

Возврат процентов по ипотеке возможен только для имущества, которое было действительно приобретено в кредит. Главное, чтобы максимальная стоимость не превышала 3 миллиона рублей.

Рассмотрим допустимый пример для объяснения общих правил.

  • Гражданином приобретена квартира, которая в целом обошлась в 1,2 миллиона рублей.
  • Для определения вычета 1 200 000 рублей умножаем на 13 процентов. Получаем результат в 156 тысяч рублей. Именно на получение данной суммы можно рассчитывать. Но данная сумма меньше максимальной по нормативам, которая составляет 390 тысяч. Это от 3 миллионов рублей.
  • Спустя 12 месяцев заёмщик оформляет заявлением ещё одну ссуду, но теперь уже в сумме 1 600 000 рублей.
  • По нормативной сумме расчёта лимит ещё не набран. Потому можно второй раз обратиться в налоговую. Но можно максимум рассчитывать на 104 тысячи.
  • То есть, максимум гражданин может получить 234 тысячи. Именно они составили бы 13 процентов от суммы в 1 800 000 рублей.
  • При этом общий вычет до 390 тысяч рублей получается только один раз, вне зависимости от сложившихся обстоятельств.

Имущественные вычеты по процентам, по своей сути – это возможность компенсировать подоходный налог, который уплачивается с заработной платы работодателем. Данное право не предоставляется лишь в ситуациях, когда при получении кредитов характерно использование средств материнского капитала. Либо если используется другой вариант поддержки от государства.

Возврат денег за прошлые периоды

Имущественные вычеты по процентам

Возвраты стандартно предоставляются за периоды, не превышающие трёх лет после совершения операции. Исковая давность стандартно составляет 36 месяцев. Но и в данном случае надо учитывать определённые нюансы.

Пенсионеры или молодые женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребёнком, на получение вычетов рассчитывать не могут. Ведь им доступна пенсия и другая форма поддержки от государства на период временной потери трудоспособности.

Такие виды социальных выплат вообще не облагаются подоходным налогом. Потому и право на возмещение не появляется.

Трудоустроенные же люди могут получать вычеты, если они работали на протяжении предыдущих трёх лет до подачи заявления.

Получение компенсации может растянуться на несколько лет. В этом плане никаких ограничений не предусмотрено.

Важная информация о процедуре возврата

Первый шаг при решении данного вопроса – обращение к сотрудникам банка, где был первоначальный договор.

Именно в этом учреждении выдаётся официальная справка, где описывается вся сумма процентов, удержанных с гражданина, пока действовало заключенное ранее соглашение. Эта справка становится основанием, когда рассчитывается сумма к возврату. В зависимости от величины ежемесячного дохода, компенсация разбивается на несколько лет.

Необходимо соблюсти следующие условия, чтобы у гражданина появилось законное право на возврат:

  • Оформление целевого займа.
  • Использование только заёмных средств при приобретении жилья.

Если оформлен обычный потребительский кредит, то гражданин не сможет оформить вычет на проценты. Даже если эта же сумма использовалась для оплаты первого взноса по договору.

Правило распространяется только на конкретные целевые займы. Вычеты недопустимы и в том случае, когда строительство не завершено. Надо дождаться, пока работы закончат, а потом получить регистрационное свидетельство по недвижимости. Лишь на следующем этапе организуется подача заявлений в адрес налоговой.

Получение вычета допускает использование двух вариантов:

  1. Через налоговую службу. Происходит выделение размеров компенсаций, по процентам.
  2. Через работодателя. В этом случае заёмщика на некоторое время освобождают от уплаты налогов на протяжении определённого срока.

Но без обращения к налоговой в любом случае не обойтись. Учреждению представляется полный пакет документации, вместе с соответствующим заявлением.

Что ещё надо учесть?

Если за весь год максимальный размер вычета не получен – осуществляется перенос остатков на следующий промежуток. То есть, до полного исчерпания суммы, заявление подаётся неоднократно при желании.

Например, если ипотека выплачивается на протяжении 25 лет, то и вычет может быть получен за тот же срок.

Распространённой стала ситуация, когда жильё приобретается супругами до того, как заключён брак. А записывается имущество, к примеру, на мужа, у которого отсутствует трудоустройство. Жена рассчитывается по процентам и телу займа только за счёт собственных средств. Но оформление платежей предполагает указание имени супруга.

Но при обращении за вычетом жене откажут, дав ссылку на статью 34 Семейного Кодекса РФ. Закон не предусматривает учёта недвижимости, которая была приобретена отдельно до заключения брака.

Как быть в случае досрочного погашения?

Следует максимально внимательно просчитать выгоду от принятия решения по досрочному расторжению контракта.

Возьмём следующую ситуацию.

  • Выгода от досрочного расторжения контракта Оформлена ипотека в 1 миллиона, на 10 лет, под 10 процентов годовых.
  • Начисленные проценты в сумме равны 585 733 рублей.
  • От общей суммы за каждый месяц перечисляется 0,83 процента.
  • По графику платежей вычисляем проценты на протяжении первого года. Они составили около 97 тысяч рублей.
  • От общей суммы это равно 16,6 процентам.
  • По результатам года отдаётся только 1/10.
  • Потому становится видно, что принимать решение о расторжении в первый год – невыгодно.
  • Размер переплаты будет 6,6 процента, если после досрочного расторжения погасить всю ипотеку целиком.
  • Сумма возврата по займу после расторжения контракта в конце первого года составит 36 тысяч рублей.
  • У гражданина есть право потребовать вычет именно на данные средства.

Но имеется масса неприятных нюансов. У некоторых коммерческих банков действуют серьёзные штрафы при досрочном погашении. А другие просто добавляют в сами договоры условия, которые выгодны исключительно одной стороне. Главное – внимательно изучать соглашение до подписания. Чтобы потом было меньше поводов обращаться в суд.

Совместная и долевая собственность

Собственность является долевой, если владельцами признают сразу нескольких граждан. Например, долевыми собственниками могут быть супруги или родители. Но при этом на каждого члена семьи выделяется одна доля имущества, чётко оговорённая в документах.

Свидетельство по имущественным правам оформлено отдельно на одного члена семьи. В документе и указан размер доли, принадлежащей конкретному человеку. Общая долевая собственность не исключает возможности оформления вычета.

Запрещено лишь передавать денежные средства одного гражданина другому после получения. Собственники должны в своём заявлении в адрес налоговой указать алгоритм, согласно которому требуется распределить вычет между ними.

Процедура возврата через налоговую

В данном случае можно использовать электронные терминалы. Выбираем пункт по штрафам, пени и вычетам. Просто берём талончик и проходим в указанное окно. Сотрудник службы выдаст гражданину заявление в зависимости от того, какой сейчас решается вопрос.

Заполнение осуществляется в соответствии с инструкциями, указанными в сопроводительных бумагах. После этого уже можно подавать документ контролирующим органам.

Рассмотрение заявления должно отнимать не больше десяти рабочих дней. После этого гражданину должны сообщить о том, какое решение было принято по его вопросу – отрицательное, или положительное. Если оно положительное – значит, можно нести дополнительные бумаги.

Список с необходимыми документами

Без следующих бумаг решение вопроса станет невозможным:

  1. Паспорт, в форме оригинала и копий.
  2. Налоговые декларации, с использованием формы 3-НДФЛ.
  3. Документы для подтверждения имущественных прав на жильё.
  4. Справка с рабочего места.
  5. Справка от банка, где выдавался первоначальный ипотечный займ.
  6. Заявление.

Получаем денежные средства на счёт

В заявлении важно полностью указать реквизиты того счёта, куда будут перечисляться денежные средства. Можно использовать следующие способы для передачи возврата денег:

  • Счёт дебетовых либо кредитных карт.
  • Банковские счета.
  • Обращение за наличными деньгами.

Как решать вопрос при участии работодателя?

В данном случае речь идёт о методе начисления ежегодных выплат. Следующие действия позволяют добиться соответствующего результата:

  1. Заказ справки 3-НДФЛ у налоговой инспекции. Это рекомендуется делать заранее. Так гражданин подтверждает свои права по получению компенсации.
  2. Подача справки бухгалтеру, прямо на рабочем месте.
  3. Получение единовременной выплаты на протяжении следующих 90 дней.

Когда можно получать налоговые вычеты?

Получение денежных средств допускается в любой удобный момент. Минимальный срок – не ранее, чем через 12 месяцев после того как начались первые перечисления по ипотечному кредиту со стороны гражданина.

Деньги возвращаются один раз всей суммой либо с разбивкой на части. Гражданин сам должен решить, какой вариант удобнее. Выплаты можно получить также за часть времени, а не за весь срок, пока действовало ипотечное соглашение.

По поводу срока исковой давности

Согласно законам РФ, в данном случае по сроку давности не предусмотрено никаких ограничений. Налоговый вычет может выдаваться до полного применения суммы. При этом есть возможность выбирать абсолютно любые временные периоды.

Рефинансирование и личное страхование

За возмещением процентов могут обратиться граждане, которые оформили единовременное рефинансирование старой программы, чтобы уменьшить финансовую нагрузку. Первый и второй договор становятся главными документами, на основании которых предоставляется помощь.

Что касается страховки, то в большинстве случаев её оформляют на жизнь и здоровье. Возврат НДФЛ доступен и при таком виде договоров. Но здесь уже вводятся дополнительные требования:

  • Добросовестное перечисление налогов, без просрочек.
  • Наличие официального статуса гражданина РФ.
  • Оплата самим заёмщиком первоначально оформленного полиса.
  • Срок действия страховки в целом – до 5 лет.

У кого нет прав на получение ндфл?

Самая частая причина отказов – указание информации, не соответствующей действительности. Или подача пакета документов хотя бы с одной отсутствующей позицией. После устранения существующих нарушений право по вычетам появляется у гражданина снова.

Кроме того, к полному отказу могут привести следующие обстоятельства:

  1. Участие взаимозависимых граждан при оформлении договоров.
  2. Подача заявления по вычету второй раз на один и тот же объект.
  3. Если гражданин занимается коммерческой деятельностью либо применяет патентную систему налогообложения.
  4. Без официальной работы.

Особенности заполнения деклараций

В декларации по предыдущему периоду надо точно указать:

  • Дата приобретения дома или его части, если строительство ещё не завершено.
  • Время оформления договора купли-продажи, если есть соответствующее подтверждение.
  • Время, когда ставились подписи на акте по приёмке-передаче жилья.

Расчёт сумм проводится по стандартным схемам.

Редкие налогоплательщики действительно способны получить возврат как по процентам, так и по ипотеке, в целом. Чаще всего компенсация связана именно с процентами. Для решения данного вопроса нужно получать довольно серьёзный доход. Потому чаще всего вычеты оформляются последовательно, сначала на одну часть затрат, потом на другую.

Декларации для налоговой подаются на протяжении всего календарного года, в этом плане какие-либо ограничения отсутствуют. Нет даже стандартного ограничения и необходимости подавать документы до 30 апреля.

Единственная мотивация для ускорения действий – возможность как можно быстрее получить денежные средства. 4 месяца после сдачи всех отчётных документов – максимальный срок для таких компенсаций.

При этом три месяца отводится для проведения камеральных проверок. 1 месяц тратится на сами перечисления. Хорошо, если при заполнении документов есть возможность обратиться к специалистам.

Они прояснят основные особенности.

Не стоит забывать и о наличии квитанций от банка, подтверждающих оплату кредита. Без этого требования право на компенсацию у гражданина вообще не появляется. Рекомендуется сохранять все доказательства до тех пор, пока задолженность не будет погашена в полном объёме.

С момента принятия решения о перечислении государственной помощи сами выплаты действительно растягиваются максимум на 3-4 месяца. Срок серьёзный, но это стоит того. Ведь сами деньги позволят значительно снизить финансовую нагрузку на семью.

для тех, кто выплачивает или собирается брать ипотечный кредит:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Дек 2, 2017Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/vozmeshhenie-protsentov-po-ipotechnomu-kreditu.html

33 Юриста — бесплатная юридическая консультация

В случае получения денег в долг от банка гражданам приходится уплачивать вознаграждение за пользование кредитом. Его размер определяется по кредитному договору и зависит от вида займа.

Банковские учреждения переживают за возврат процентов по кредиту, ведь это их доход.

Если до 2015 года процесс оставался неурегулированным законом, то с начала прошлого года Верховный суд официально установил право заемщиков возвращать денежные средства, внесенные в счет уплаты суммы займа.

Способы возврата выплаченных процентов по кредитному договору

До вынесения определения ВС России №83-КГ 14-9 от 23 декабря 2014 года вернуть плату за пользование заемными средствами разрешалось по ипотеке и в соответствии с налоговым законодательством.

Порядок прописан в статье 220 Российского НК. По этой норме получить имущественный вычет из доходов может гражданин, фактически уплативший в налоговом периоде проценты по ипотечному займу на сумму до 3 миллионов рублей.

В этом случае налогоплательщику возвращается до 390 тысяч рублей. Возврат уплаченных процентов по договору кредитования происходит, исходя из реально полученного бюджетом налога с дохода физического лица.

Если этой суммы не хватает, чтобы вернуть все деньги, то процедура растягивается на два, три, четыре года. С конца 2014 года, судебная практика разрешила оформлять возврат процентов по потребительскому кредиту.

 

Хотите минимизировать процентную  ставку? Всё зависит от вашей кредитной истории. Чем она лучше, тем больше банк вам будет доверять, и тем меньше придется переплачивать. Как взять кредит с плохой кредитной историей? Взять то не сложно, только вот проценты будут заоблачными. 

Почему теперь разрешается требовать возврата денег от банка?

Верховный суд России детально расписал позицию по поводу возвращения процентных выплат, переданных банку.

В своих определениях он допустил возврат процентов по кредиту при досрочном погашении, указав, что по смыслу закона (статьи №809 Российского ГК) проценты по договору займа – это плата за использование финансовых средств, предоставленных кредитором.

Они начисляются только во время фактического пользования деньгами – до момента возврата суммы долга. Если кредит погашен досрочно, то платить за оставшееся время, на которое он выдавался, нет необходимости.

Также советуем почитать о том, что будет если не платить кредит.

Исходя из постановления высшей судебной инстанции, вернуть деньги банку досрочно – это право кредитора, и поэтому сотрудники учреждения обязаны либо пересчитать общую суммы займа, либо возвратить заемщику излишние, внесенные в счет уплаты вознаграждения за пользование долгом, денежные средства.

Согласно правилам, которые установил Верховный суд (Определение ВС России №83-КГ 14-9, вынесенное 23 декабря 2014 года), для получения назад денежных средств, переданных банку, нужны следующие условия возврата денег:

  1. Досрочное погашение всей суммы долга.
  2. Отказ банка пересчитать размер общей задолженности в случае желания заемщика вернуть кредит до окончания действия договора займа.

При таких обстоятельствах после проведения расчетов с банком нужно требовать возвращения годовых процентных выплат по кредиту. Если кредитор не желает возвращать их, то заемщик получает право обращения в суд.

Пошаговая инструкция возврата процентов по кредиту

1. Погасить долг ранее срока кредитования

По закону (статья №810 Российский ГК) заемщик вправе вернуть сумму кредита досрочно, если он взят для личных или семейных целей, которые не связаны с предпринимательством. О таком желании он уведомляет кредитную организацию за тридцать дней (в договоре разрешается прописать меньший срок).

После окончания времени уведомления вся сумма долга передается банку через кассу или путем перечисления средств на счет, который предусмотрен в договоре займа. При совершении этого действия помните, что любые штрафы, налагаемые банком по досрочному возврату денег, незаконны.

При их установлении разрешать спорную ситуацию предстоит в суде.

2. Получить справку об отсутствии долга перед кредитной организацией

По завершению расчетов с банком взять справку об отсутствии задолженности. Ее выдача обязательна и бесплатна. Банк не вправе требовать уплаты пошлины за получение этого документа.

3. Рассчитать излишне выплаченные банку деньги

Для этого стоит взять из договора процентную ставку за пользование кредитом, потом рассчитать время, которое прошло с момента выдачи займа и до его возвращения, далее посчитать размер процентов, которые начислены за период фактического пользования деньгами (до их реального возвращения). В конце полученная сумма вычитается из общего количества переданных банку денег. Результат станет излишне выплаченными процентами. Советуем доверить рассчет процентов по кредиту профессионалам еще до того, как возьмете его.

4. Написать заявление о возвращении денежных средств

Оно составляется в свободной форме. Помимо личных данных и сведений о выданном кредите, в нем следует указать:

  • Время, на которое выдавался долг.
  • Дату фактического возвращения.
  • Сумму излишне уплаченных процентных выплат.\
  • Требование вернуть неосновательное обогащение.
  • Извещение об обращении в суд при отказе в возврате денег.
  • Подпись заявителя и дату.

Бумагу с доказательствами уменьшения периода возвращения долга направить в кредитную организацию (заказным письмом с уведомлением, отнести лично и получить отметку о принятии заявления, принявшим его сотрудником банка).

5. Дождаться ответа кредитной организации

Если придет отказ в возвращении денег, или ответа не последует, то можно смело обращаться с исковым заявлением в суд.

Возврат процентов по ипотечному кредиту 2016 года – способ защитить себя от злоупотреблений банков при выдаче и возврате ипотеки.

Если вы столкнулись:

  • С нежеланием кредиторов пересчитывать сумму долга при досрочном погашении.
  • С отказом банка возвращать уплаченные деньги.
  • С начислением штрафных санкций за досрочный расчет по договору займа, то обращение за правовой помощью на сайт 33urista.ru позволит защитить свои нарушенные права.

Сотрудники портала 33urista.ru – грамотные юристы с опытом работы в области кредитования. Они объяснят, как заставить банк возвратить деньги, помогут обратиться за судебной защитой.

Оформим претензию и исковое заявление, соберем доказательства незаконности действий сотрудников банковского учреждения, заставим вернуть неосновательное обогащение. Обратившись к нам, отстоите имущественные права, восстановите законный порядок возврата долга.

Также наши специалисты помогают клиентам избавляться от кредитов законным способом. Если для вас данная тема актуальна — обращайтесь, мы вам поможем!

Источник: https://33urista.ru/blog/kreditovanie/vozvrat-procentov-po-kreditu

Возврат процентов по ипотечному кредиту — 13 процетнов, при досрочном погашении, за прошлые годы

Далеко не каждый россиянин, приобретая квартиру в ипотеку, знает, что законодательством предусмотрена компенсация части затраченных ими денежных средств.

Поэтому и не использует такую возможность. В этой статье мы поможем досконально разобраться, что это такое, каков механизм возврата процентов по ипотечному кредитованию, какие нужно собрать документы для этого и как самому рассчитать причитающуюся сумму.

Для работающих граждан Российской Федерации, а также нерезидентов страны, официально трудоустроенных и зарегистрированных как налогоплательщики, на покупку жилья в кредит, исходя из подпункта 4 п. 1 ст. 220 НК РФ регулируется право на возврат налогового вычета в размере 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Это право распространяется не только на возмещение части денежных средств с уплаченных процентов по ипотеке, но и со стоимости жилья.

Согласно п. 4 ст. 220 НК РФ возврат процентов по ипотеке производится только на имущество, купленное в кредит, не превышающего максимальной суммы в 3 млн. рублей.

  1. Гражданин приобрел квартиру в ипотеку стоимостью 1,2 млн. рублей.
  2. Ему положен вычет в размере 1 200 000 х 13% = 156 000 рублей, которые он имеет право получить. Однако сумма вычета не достигла нормативного предела в размере 390 тысяч рублей, которые рассчитываются от 3 млн. рублей (13%).
  3. Спустя год он взял в банке ссуду на приобретение еще одной квартиры по цене 1 600 000 рублей.
  4. Так как заемщик не выбрал свой лимит по нормативной сумме вычета, он имеет право второй раз обратиться в налоговую, однако сумма вычета теперь не превысит 104 000 рублей.
  5. Т.е. налоговый вычет составит 390 000 – 156 000 = 234 000 рублей, т.е. только на часть суммы приобретения, равной 3 000 000 – 1 200 000 = 1 800 000 рублей.
  6. Причем, назависимо от количества приобретений, вычет в размере 390 000 рублей можно получить только единожды.

По сути возврат процентов – возможность, предоставленная российским законодательством, вернуть подоходный налог, уплаченный вами работодателю в размере ставки НДФЛ (13%) в качестве возврата процентов по ипотечному займу на приобретение жилья.

Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ не предоставляется возврат процентов по ипотеке, в которой задействован материнский капитал, а также в случае, когда часть средств на покрытие долга была выплачена за счет ассигнований из бюджета по одной из госпрограмм, за счет средств работодателя или других социальных выплат.

Возврат затраченных денежных средств на уплату процентов по ипотеке предоставляется за период не больше 3 лет, предшествовавших от даты обращения заявителя. То есть, срок давности составляет 3 года. Однако, здесь есть некий нюанс.

Например, если за вычетом обращается пенсионер или молодая женщина, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком, то в этом случае вычет они получить не смогут. Ведь за этот период они получали или пенсию, или пособие. Эти социальные выплаты налогом на доходы физлиц не облагаются, а посему и возмещения таким категориям граждан не положено.

Если же человек официально трудоустроен и с него ежемесячно высчитывается налог НДФЛ, то такое право он будет иметь, если все предшествующие от его заявления 3 года он работал.

Получать же возврат процентов можно несколько лет, временных ограничений в этом случае нет. Ведь, кто платил ипотеку, тот знает, что переплата составляет весьма круглую сумму. Поэтому тем, у кого небольшие заработки, приходится несколько лет по частям получать компенсацию налогового вычета.

Чтобы получить вычет в виде возврата части суммы, потраченной на выплату процентов, нужно сначала обратиться в банк, который выдал ипотеку.

Здесь следует получить справку, в которой будет указана сумма процентов, удержанных за весь период выполнения договорных обязательств по ипотеке. На основании этой справки производится расчет полагающейся суммы к возмещению, с разбивкой на несколько лет (в зависимости от величины ежемесячного дохода, с которого удерживается НДФЛ).

Важно отметить, что, совсем недавно, Министерство финансов РФ в своем письме от 08.04.2016 года №03-04-05/20053 «О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ в размере произведенных расходов по уплате процентов по потребительскому кредиту» обращает внимание заявителей о необходимом условии получения права на возврат процентов по ипотеке.

Для того, чтобы получить такое право, необходимо на покупку квартиры или другой недвижимости оформлять:

  • во-первых, целевой заем;
  • во- вторых, расходование на покупку жилья только заемных средств.

Обратите внимание, что человек, взявший обыкновенную потребительскую ссуду, например, чтобы оплатить первый взнос для покупки жилья, не будет иметь права возвратить с начисленных по этому траншу процентов.

Нужен только целевой заем, т.е. тот, в договоре которого будет обязательно указана цель – покупка жилья. А, как известно, потребительские кредиты относят к нецелевым займам – их банки выдают, не спрашивая, на что планируется потратить деньги.

ВАЖНО! Возврат процентов, если жилье еще не построено, не производится.

Необходимо дождаться окончания строительства, получить регистрационное свидетельство на недвижимость. И только после этого можно подавать заявление в налоговую службу.

Вычет можно получить 2 способами:

  1. Через налоговую службу, когда выделяется общий годовой размер компенсации по процентам;
  2. Через работодателя, когда заемщик на определенное время освобождается от уплаты 13% НДФЛ.

Для этого следует обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением и пакетом документов. Рассмотрение документов обычно длится до 4 месяцев, зато после вынесения положительного решения можно будет получить всю сумму компенсации сразу.

Если же компенсация возврата затраченных денежных средств на уплату процентов происходит через работодателя, то после получения из налоговой уведомления, подтверждающего ваше право на получение вычета, с вашей заработной платы не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока фактические доходы не превысят общий размер налогового вычета.

Где выгоднее ипотечный кредит на вторичное жилье и в каких банках читайте здесь.

Если же до конца года, в силу недостаточности ваших доходов для полной компенсации, образовался некомпенсированный остаток вычета, то на следующий год процедура повторяется. То есть, уведомление из налоговой и ваше заявление работодателю следует подавать каждый год, пока вся сумма вычета не будет погашена за счет не удержания с вас подоходного налога.

Вы имеете право получить право на возмещение возврата уплаченных денежных средств по погашению процентов на сумму, не превышающую 390 тысяч рублей (3 000 000 х 13%).

И если ипотека выплачивается, например, 25 лет – вы можете все эти годы производить компенсацию вычета. Вместе с тем, в каждой области Российской Федерации, начиная с 2009 года действовала подпрограмма «Развитие ипотечного жилищного кредитования», в рамках которой те граждане, которые брали ипотеку на покупку квартиры, имели право на возврат процентов по ипотеке от соцзащиты.

В связи с тем, что за последние годы наметилась устойчивая тенденция к снижению налоговых поступлений, которые не перекрывают инфляционную составляющую, сокращение бюджетных ассигнований, с 1 января 2015 года завершилось действие этой подпрограммы.

Возврат процентов для бюджетников-участников подпрограммы, которые подали заявления на налоговый вычет по ипотеке до 01.01.2015 года, будут выделяться деньги на компенсацию из областных бюджетов по мере возможности, исходя из размера доходных поступлений.

Довольно распространен на практике такой вариант, когда квартира супругами приобретается до брака. Записывается купленная недвижимость, например, на имя мужа, который официально не трудоустроен. Жена исправно выплачивает тело займа и проценты по нему со своих заработанных средств, но все платежи оформляет на имя супруга.

Когда же жена обращается за вычетом по процентам, ей отказывают, ссылаясь на ст. 34 Семейного кодекса РФ. Законодательством не предусмотрена общая собственность супругов на недвижимость, приобретенную до брака.

Прежде чем принять решение о досрочном возврате кредита, следует просчитать выгоду от этого шага.

Рассмотрим это на следующем примере:

  1. Допустим, вы взяли ипотеку на 1 000 000 рублей сроком на 10 лет под 10% годовых.
  2. Сумма начисленных процентов составляет 585733 рублей.
  3. Ежемесячно вы должны погашать 0,83% от взятой суммы.
  4. График погашения долга выглядит таким образом:

585733 рублей х 6,6% / 100 = 38658,38 рублей.

  • Именно эту сумму мы вправе требовать к возмещению.
  • Но здесь могут быть некоторые неприятные нюансы. Некоторые коммерческие банки предусматривают штраф за досрочную выплату кредита, а другие, например, ВТБ 24, предусмотрели возможные невыгодные для них операции и добавили некоторые поправки в условия договора. В приведенной ниже части ипотечного договора, согласно п. 4.5.7., однозначно говорится о невозможности возврата процентов.

    Поэтому внимательно изучайте договор, который подписываете. Чтобы потом не доводить все до судебных споров, а принять этот факт за аксиому.

    Если, например, правом собственности на жилье владеет не один человек, а несколько, например, оба супруга и родители, то такая собственность – долевая. Каждый из членов семьи владеет той частью квартиры или дома, которая четко определена в документах.

    Так, каждый член семьи имеет «свое» свидетельство о регистрации недвижимости, в котором указана принадлежащая ему доля. Общая долевая собственность предполагает и вычет по процентам, уплаченных по ипотеке.

    Передача доли вычета одним участником собственности другому запрещена.

    Если же собственность совместная, то возврат процентов может распределяться только по желанию собственников жилья. Для этого они должны написать в налоговую службу соответствующее заявление, в котором указать алгоритм распределения вычета.

    О кредите для пенсионеров без поручителей в Сбербанке читайте здесь.

    Какие существуют виды ипотеки в Сбербанке перечислит эта статья.

    Здесь не исключается и распределение вычета в пользу одного владельца. Такой подход актуален для наступления права на вычет до 2014 года, т.е. когда вычет вы получаете по старым правилам. В случае наступления права на возврат затраченных средств по уплате процентов с 2014 года включительно, соглашение делается только в одном случае.

    Если стоимость недвижимости не превышает 4 млн. рублей. Если же жилье имеет стоимость более 4 млн. рублей, то, согласно подпункта 1 п.3 ст. 220 НК РФ, на каждого собственника приходится по 2 млн. рублей, из которых и компенсируется вычет.

    На что следует обратить внимание, если предстоит возврат процентов по ипотечному кредиту в 2018 в Сбербанке

    Если ипотеку оформляли оба супруга, то банк выдает кредитный счет только на одного из них. Следовательно, и вычет может получить только один из них.

    Кроме того, если по долговым обязательствам вы рассчитывались через терминал, то доказать потом налоговой службе, что платили именно вы, невозможно. Следовательно, и на возврат вычета по процентам вы претендовать не сможете.

    Чтобы наглядно показать расчет суммы возврата, обратимся к такому примеру:

    1. Допустим, официально трудоустроенный человек приобрел квартиру стоимостью 1 570 000 рублей под 12% годовых на 5 лет.
    2. Насчитанная банком сумма процентных выплат составляет 942 000 рублей (1570000 рублей х 13% х 5 лет).
    3. Зарплата заемщика за год составила 500 000 рублей, из которой удержан налог в размере (500 000 х 13%) 65 000 рублей.
    4. Именно эта сумма и подлежит в следующем году к возмещению.
    5. В форме 3 НДФЛ указывается остаток вычета: 942 000 — 500 000 = 442 000 рублей.
    6. Невозмещенный остаток переносится на следующий отчетный год.

    Чтобы получить возврат затраченных денежных средств на уплату процентов, необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

    1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
    2. Справка с основного места работы по форме 2-НДФЛ.
    3. Договор купли-продажи на недвижимость.
    4. Свидетельство на право собственности на квартиру.
    5. Документы, подтверждающие оплату стоимости квартиры по договору ипотеки и начисленных по ней процентов.
    6. Справка из банка, подтверждающая оплату начисленных по договору процентов в полном объеме.
    7. Заявление на имя начальника ИФНС РФ на получение возврата процентов по ипотеке.

    Кроме этих документов, необходимо предоставить:

    • паспорт;
    • для иностранцев – вид на жительство или паспорт гражданина другой страны;
    • в случае приобретения квартиры родителями для детей, нужно обязательно представить документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении детей).

    Таким образом, получить возврат процентов, уплаченных банку за пользование заемными средствами по ипотеке можно получить только тогда, когда физическим лицом были использованные собственные денежные средства, с которых был удержан подоходный налог.

    : Возврат подоходного налога при покупке квартиры с ипотечных процентов

    Источник: http://organoid.ru/kredity/vozvrat-procentov-po-ipotechnomu-kreditu-13-procetnov-pri-dosrochnom-pogashenii-za-proshlye-gody

    Поделиться:
    Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть